Описание колонок в группе "Налоги"
Колонка "Сумма отрицательных комиссий"
Сумма отрицательных комиссий, которые были начислены продавцу по отдельным позициям. Отрицательные комиссии могут возникать в том случае, если маркетплейс компенсирует продавцу определённые расходы или убытки (например, за брак, потери, подмены товаров на складе, скидки за счёт маркетплейса и т.д.), и эти суммы учитываются при расчете итоговой суммы к перечислению и налогов.
Колонка “Доход”
= колонка “Сумма продаж после скидки” + модуль отрицательной комиссии за каждый товар + колонки “Компенсация за брак/потери/подмены”. Положительная комиссия в этой колонке не учитывается.
Колонка “Расход”
- если фактическая комиссия положительная = колонка “Себестоимость” + колонка “Итого услуги маркетплейса” + колонка “Доп. расходы”
- если фактическая комиссия отрицательная = колонка “Себестоимость” + колонка “Стоимость услуг маркетплейса” (все услуги маркетплейса без учета комиссии) + колонка “Доп. расходы”
Колонка “Налоговая база”
Для разных СНО разные методики расчета налоговой базы.
- УСН (доход) и АУСН (доход) = колонка “Доход” - колонка “НДС (исходящий)”;
- УСН (доход-расход) и АУСН(доход-расход) = колонка “Доход” - колонка “Расход” - колонка “НДС (исходящий)”;
Для УСН и АУСН: если в организации, к которой привязан выбранный кабинет, установлен НДС 22%, то вместо колонки “НДС исходящий” берется колонка “НДС к уплате”
- ОСН = колонка “Доход” - колонка “Расход ” - колонка “НДС к уплате”
- ПСН и ЕСХН = 0 (для данных СНО можно ввести сумму налога самостоятельно в настройках организации).
Колонка “Налог к уплате”
Данная колонка считается в зависимости от выбранной СНО.
- УСН (доход) и АУСН (доход) = колонка “Налогооблагаемая база” * % ставки налога
- УСН (доход-расход) и АУСН (доход-расход) = колонка “Налогооблагаемая база” * % ставки налога
- ОСН = колонка “Налогооблагаемая база” * % ставки налога.
- ПСН и ЕСХН = Сумма налога¹ / на кол-во дней в году * кол-во дней в периоде отчета²
¹ - сумму налога указывается в настройках организации, там же, где устанавливается СНО
² - берется то количество дней, за которое строится отчет (неделя, месяц, несколько месяцев и т.д.)
Колонка “НДС входящий”
= все комиссии с четко указанным входящим НДС + НДС себестоимости + НДС доп. расходов.
Если маркетплейс не предоставляет данные о комиссиях с входящим НДС, для расчета берется колонка "Итого услуги маркетплейса": "Итого услуги" * 22 / 122
Данные в колонке могут быть отрицательными, если есть отрицательная комиссия
- НДС себестоимости = себестоимость товара * ставка НДС / (100 + ставка НДС)
- НДС из доп. расходов = доп расход на товар * ставка НДС / (100 + ставка НДС)
Колонка “НДС исходящий”
Рассчитывается по формуле из колонки “Доход”: Итого сумма продаж после скидки * (ставка НДС) / (100 + ставка НДС)
Колонка “НДС к уплате”
Для всех ставок НДС, кроме 22%, НДС к уплате равен НДС исходящему. Для 22% считается по следующей формуле: колонка “НДС исходящий” - колонка “НДС входящий”.